應收賬款的風險控制

2016-01-21  | 發布者:admin
 
 
商業保理建立在真實的應收賬款基礎上,應綜合考慮買賣雙方的資信狀況、應收賬款質量、結構、期限、付款進度安排及前提條件、預期壞賬比率、買賣雙方商務合同約定的義務履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定是否給予商業保理融資以及融資比例。目前我司開展的保理業務中,融資本金一般不超過發票實有金額的90%;對買賣雙方資信狀況良好、購銷關系穩定、應收賬款質量優良的,最高可放寬至100%。
在保理業務的開展過程中,我司嚴格審查買賣雙方應收賬款的真實性,從不同方面以及業務開展的各個環節均審慎選擇、嚴格把關、辨明真偽、控制風險,例如:(1)貿易合同是否已經簽訂并已實際履行;(2)賣方(保理融資申請方)是否能夠提供商業發票、發貨單等相應證明;(3)買賣雙方的購銷關系是否良好穩定,買方有無拖欠賣方貨款的行為(貨款回籠是否及時)。(4)合同條款是否載有“銷售不成即可退貨”的條款,是否存在法定禁止轉讓的情形,或者買賣雙方在貿易合同中是否約定了“應收賬款不得轉讓”的條款;(5)登錄應收賬款質押登記公示系統,查詢應收賬款是否存在我司未知質押、轉讓或其他權利瑕疵等情況。(6)實地調查核實,會見詢問企業高管、財務負責人,等等。
  
 
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